Stock Option Grundlagen Teil 6 Übung Methoden. Exercising Aktienoptionen sollte nicht ein passives Ereignis, das passiert, nach einer bestimmten Zeitspanne Es ist eher wie eine Hand von Karten spielen, wenn Ihre Spiele strategisch sind, werden Sie wahrscheinlich wissen, wann sie zu halten und wann Um sie zu falten Viele Alternativen und Kompromisse müssen berücksichtigt werden Aber wie immer regeln Regeln, Anforderungen und Vorschriften dieses Gebiet, und das ist, wo wir anfangen. General Regeln und Anforderungen. Es ist wie eine Hand von Karten mit einem spielen Strategie, Sie wissen, wann sie zu halten und wann sie zu falten. Sie werden in der Lage, Ihre Optionen ausüben und kaufen die Aktie nur, nachdem Ihre Optionen werden, wie im zweiten Artikel in dieser Serie erklärt Ausnahmen von dieser Anforderung sind vor - IPO-Unternehmen, die eine umgekehrte Weste erlauben, die manchmal als frühzeitige Übung bezeichnet werden. Nach der Optionsweste können Sie die Aktien des Unternehmens zum Optionspreis jederzeit erwerben, bevor die Optionen abgelaufen sind. Aber Übungen, sowie Verkäufe können während etwaiger Blackout-Zeiten verboten oder nur erlaubt werden Während der Fensterperioden Unternehmenspolitik muss sorgfältig befolgt werden, sowie Bundes - und Staatssicherheitsgesetze Optionsinhaber sind verantwortlich für die Aufrechterhaltung der aktuellen Insiderhandel Bestimmungen. Stock Option Pläne in der Regel nicht beschränken die Anzahl der Zeiten können Sie ausgeübte Optionen während eines einzigen Jahres ausüben Manchmal aber stellen Unternehmen Unternehmen auf die Anzahl der Optionen, die auf einmal ausgeübt werden können, um die Verwaltungskosten zu halten. Das Minimum ist in der Regel 100 Optionen. Tip Check mit Ihrem Unternehmen s Lager Plan Administrator oder Rechtsberater, um sicher zu sein, dass Sie Erfüllen alle Voraussetzungen, bevor Sie irgendwelche Optionen ausüben. Führungskräfte müssen auch SEC-Anforderungen nach Regel 144 und Abschnitt 16 einhalten. Sie müssen möglicherweise Trades mit einem Compliance-Beauftragten oder mit Unternehmensberater klären. Welche Methode haben Sie, haben die Diskretion darüber, wie Übungen durchgeführt werden Die meisten gängigen Möglichkeiten zur Ausübung sind die Zahlung für die Aktien mit Bargeld, die eine bargeldlose Ausübung und Swapping-Aktien, die Sie bereits besitzen sehen auch eine verwandte FAQ Wenn NQSOs mit Bargeld oder einem Aktien-Swap ausgeübt werden, können viele Unternehmen Sie Aktien von Aktien der Gesellschaft verwenden, um die Einbehaltung zu decken Steuern fällig Jedes Unternehmen wird spezifizieren, ob neu ausgeübte oder derzeit besessene Aktien in einem Aktien-Swap verwendet werden können. Die häufigsten Übungsmethoden sind Bargeld, bargeldlose Ausübung und Aktien-Swap. Zwei andere Methoden der Übung können in privaten Unternehmen gesehen werden Übung durch Mittel Einer Schuldverschreibung kann anstelle von bargeldloser Übung gleicher Verkauf angeboten werden Da der Bestand an privaten Unternehmen nicht registriert ist, gibt es keinen Handelsmarkt, so dass bargeldloser Ausübung unmöglich ist Pre-IPO-Unternehmen, die eine umgekehrte Ausübung zulassen, können Darlehen anbieten, um eine frühzeitige Ausübung zu finanzieren Praxis ermöglicht es den Mitarbeitern, die Haltedauer für die Kapitalbeschaffung steuerliche Behandlung zu starten. Tip Seien Sie sicher, dass Sie wissen, welche Methoden der Übung Ihr Unternehmen erlaubt und verstehen die steuerlichen Konsequenzen, die in der dritten, vierten und fünften Artikel in dieser Serie diskutiert werden. Überprüfen Sie die Lagerplan Dokumente Für jede Aktienoption Stipendium, und komplette notwendige Papiere vor dem Datum, das Sie beabsichtigen auszuüben Fragen Sie den Lager Plan Administrator oder geeignete Person für Ausübung Verfahren in Bezug auf jede Methode Nicht alle Unternehmen können schriftliche Verfahren haben. Sie kaufen die Aktien zum Optionspreis mit bereit Bargeld oder mit Bargeld durch Liquidation von Vermögenswerten oder Kreditaufnahme Die Kosten der Transaktion ist entweder der Zinssatz für das geliehene Geld oder der Verlust von potenziellen Einnahmen auf Geld aus einer anderen Investition zurückgezogen Margin Darlehen können eine Quelle von Cash. Tip Margin Darlehen und Marge Übungen können riskante Entscheidungen während eines volatilen Aktienmarktes Sie riskieren Margin-Anrufe und den erzwungenen Verkauf von Aktien in Ihrem Margin-Account. Prozedien für Bargeld Übung variieren von Unternehmen zu Unternehmen Bei den meisten Unternehmen, füllen Sie einfach die Ausübung Form und bringen sie an das Unternehmen Zusammen mit einem persönlichen Scheck in der Höhe des Ausübungspreises Bei der Ausübung nicht qualifizierte Aktienoptionen NQSOs, fügen Sie die Quellensteuern auf die Scheckbetrag. Cashless Übung Same-Day Sale. Cashless Übung bietet eine Möglichkeit, Optionen auszuüben, wenn Sie don t haben das Bargeld oder Genügend Aktien, um einen Aktien-Swap durchzuführen, oder wenn Sie nicht wollen, um die Aktien zu halten Sie können alle Aktien auf einmal verkaufen oder Sie können nur genügend Aktien verkaufen, um Ihre Ausübung Kosten in einem Sell-to-Cover zu decken. Wenn verfügbar, bargeldlos Übung gleicher Verkauf ist die Wahl der meisten optionholders. A Brokerage Firma in der Regel Unternehmen-designated vorübergehend Fortschritte Mittel in Höhe des Ausübungspreises plus alle damit verbundenen Steuern und Broker Gebühren Ein Teil der Verkaufserlös geht zurück an die Firma, um die zu zahlen Ausübungspreis und, mit NQSOs, die Verrechnungssteuer. Wenn die Ausübung Transaktion abgeschlossen ist, müssen Sie nicht Ihr Geld mit dem Unternehmen s benannten Broker verlassen Sie können die Verkaufserlös und Lager an die Investmentgesellschaft Ihrer Wahl zu bewegen. Besides Entlastung Die Bargeld Prise, bargeldlose Übung gleichen Tag Verkauf ist ein bequemer Weg, um Optionen auszuführen Unternehmen Aufzeichnungen zeigen, dass, wenn es verfügbar ist, die meisten Optionen wählen Sie diese einfache Ansatz zu üben. Alert Sorgfältig wiegen die Bequemlichkeit der bargeldlosen Übung gegen potenzielle verlorene Aufwertung von Aktien Sie Verkaufen, um für die Optionen und Steuern zu bezahlen Bevor Sie eine bargeldlose Übung, herauszufinden, wie viele Aktien auch alle von ihnen, die Sie verkaufen möchten, zum Zeitpunkt der Übung, um Ihre finanziellen Ziele zu erreichen Dann lehren Sie den Makler entsprechend. Stock Swap Stock-For-Stock Exchange Der Aktien-Swap ist in den meisten Plänen für mehrere Jahre zur Verfügung gestellt worden, um Optionen auszuüben, ohne das Eigentum an bestehenden Aktien zu veräußern oder neu erworbene Aktien zu verkaufen. Die derzeit im Besitz befindlichen Aktien des Unternehmens, die zum Marktpreis bewertet werden, werden ausgetauscht, um so viele Aktienoptionen wie möglich zu bewerten Bei der Option price. With ein Aktien-Swap, Sie am Ende besitzen weniger Aktien von Aktien des Unternehmens, als Sie mit einem Bargeld Übung. Sie müssen die Überprüfung Ihres Unternehmens in Bezug auf Quellen von früheren Aktien In der Regel diese Aktien wurden auf der Offener Markt, der aus früheren Aktienoptionsübungen erworben wurde oder durch den Mitarbeiterbesitz gekauft wurde. ESPP Es gibt steuerliche Komplikationen bei der Verwendung von ISO - und ESPP-Aktien. Sie sind nicht verantwortlich für die Lieferung der Zertifikate der ausgetauschten Aktien an Ihren Arbeitgeber Optionspläne erlauben Ihnen die Ausübung mit Aktien, die Sie bereits besitzen, durch einen Prozess namens Bescheinigung Sie vervollständigen eine eidesstattliche Erklärung des Eigentums und legt sie mit dem Nachweis der Aktienbesitz wie eine Kopie der Aktienzertifikate oder jüngsten Brokerage Aussagen. Mit einem Aktien-Swap, endet man Up Besitz von weniger Aktien von Aktien der Gesellschaft, als Sie mit einer Bargeld-Übung haben Sehen Sie das Beispiel im nächsten Abschnitt dieses Artikels Erwartungen über die Bewegung des Unternehmens Aktien wird besonders wichtig sein, wenn man eine Börse. Summary Of Übung Methoden. Cash bezahlt Übung. Cash erhielt bei Übung. Examples von Übungsmethoden. Diese Annahmen werden in allen folgenden Beispielen verwendet. Optionen gewährt 100 ISOs. Option Ausübungspreis 20 pro Aktie. Markt Preis bei Ausübung 40 pro Aktie. Number von zuvor besessenen Aktien 60.Cash Übung Sie zahlen 2.000 20 x 100 für 100 Aktien Sie besitzen bereits 60 Aktien Also, nach der Übung, werden Sie besitzen 160 Aktien. Kaffelose Übung Sie erwerben 100 neue Aktien, so dass Sie insgesamt 160 Sie gleichzeitig verkaufen 50 Aktien der ausgeübten Optionen Um die gesamten Ausübungskosten zu bezahlen 2.000 40 50 Aktien, so dass Sie mit 110 zusätzlichen Aktien verkauft werden müssen, um für Maklergebühren zu zahlen, und bei Ausübung NQSOs, Quellensteuern Nach der Übung können Sie weniger als die 110 Aktien. Stock Swap Stock - Für die Börse Sie verwenden 50 der Aktien, die Sie besitzen 2.000 40 50 als Zahlung für die Option Übung Im Austausch für 50 bestehende Aktien, üben Sie 100 Optionen aus und produzieren einen Nettogewinn von 50 neuen Aktien der Unternehmensaktie Nach der Übung werden Sie Eigene 110 Aktien 60 - 50 100 110.Prozedur Für Ausübung Optionen. Wenn Sie entscheiden, dass Ihre finanzielle Situation fordert die Ausübung Ihrer Optionen, müssen Sie die Ausübung Verfahren, die von Ihrem Unternehmen gegeben werden Die Schritte werden variieren, aber sie werden den angegebenen entsprechen Unten.1 Wählen Sie eine Ausübungsmethode aus, die unter dem jeweiligen Stipendien - und Bestandsplan erlaubt ist.2 Bestimmen Sie die Anzahl der Optionen, die ausgeübt werden sollen, und notieren Sie den Marktpreis, um Ihren ungefähren Nettoerlös zu bestimmen. Schauen Sie in Ihren Aktienplan, wie der Marktpreis ermittelt wird .3 Ergänzen Sie eine Aktienoption Ausübungsform Jede Ausübungsmethode kann ein gesondertes Formular verlangen Bei kleineren Unternehmen kann der Ausübungsantrag in einem einfachen Brief erfolgen. 4. Senden Sie das ausgefüllte Formular an die Firma, den Lagerplanverwalter und die Maklerfirma Kann das Unternehmen verlangen, dass Sie Ihre Ausübungsmethode verwenden, um die Besonderheiten zu bestimmen.5 Stellen Sie ein Brokerage-Konto fest und ermächtigen Sie den Makler, den Aktienverkauf auszuführen, falls erforderlich.6 Halten Sie genaue Aufzeichnungen für die Verfolgung Ihrer Aktien und für die Einkommensteuerberichterstattung Sie benötigen Kopien Der Ausübung Aussagen und 1099-B-Formulare aus dem Broker. Sometimes, Mitarbeiter sind erforderlich oder erlaubt, ihre Optionen über Websites oder über ein IVR-Telefon-System von Maklern oder Transfer-Agenten zur Verfügung gestellt In diesen Fällen die Schritte drei, vier und fünf oben Wird online auf diesen Seiten abgeschlossen werden Aber don t erwarten, um alle Übungsmethoden online abzuschließen ist dies bis zu jedem Unternehmen. Marilyn Renninger ist Chief Knowledge Officer von AMG National Trust Bank, ein führender Anbieter von Finanzberatungsdienstleistungen für Mitarbeiter und Rekrutierung von Mitarbeitern Artikel wurde nur für seinen Inhalt und Qualität veröffentlicht weder Marilyn noch ihre Firma entschädigte uns im Austausch für die Veröffentlichung dieses Artikels. Der Inhalt wird als pädagogische Ressource zur Verfügung gestellt wird nicht haftbar für Fehler oder Verzögerungen in den Inhalt oder alle Maßnahmen in Vertrauen darauf Copyright 2000-2017 Inc ist eine föderale eingetragene Marke. Bitte kopieren oder auszutauschen diese Informationen ohne die ausdrückliche Genehmigung des Kontaktes für die Lizenzierung information. Cashless Ausübung von nichtqualifizierten Optionen. Tax Regeln für bargeldlose Ausübung von nichtqualifizierten Aktienoptionen. Einige Arbeitgeber machen Es ist einfacher für Optionsinhaber, ihre Optionen durch die Bereitstellung einer Methode der bargeldlosen Ausübung zu üben. Normalerweise macht das Unternehmen Vereinbarungen mit einer Maklerfirma, die das Geld verlangt, das benötigt wird, um die Aktie zu kaufen. Die Maklerfirma verkauft einige oder alle Aktien sofort mit einem Teil von Die Erlöse, die verwendet werden, um das Darlehen oft am selben Tag zurückzuzahlen, das das Darlehen gemacht wurde. Die verbleibenden Erlöse ohne Abzugs - und Vermittlungsprovisionen oder andere Gebühren werden an den Optionsinhaber gezahlt. Nicht alle Unternehmen erlauben diese Methode der Ausübung Einige Unternehmen wollen ermutigen Optionsinhaber, um die Aktie zu behalten, damit sie eine laufende Beteiligung an dem Geschäft haben Andere können betroffen sein, dass der Verkauf, der auf diese Weise ausgeführt wird, den Preis ihrer Aktie drückt, überprüfen Sie Ihre Optionsdokumente oder überprüfen Sie mit dem Unternehmen, um zu sehen, ob diese Methode ist Available. Tax Konsequenzen. Im Allgemeinen sind die steuerlichen Konsequenzen einer bargeldlosen Übung die gleichen wie die steuerlichen Konsequenzen von zwei getrennten Schritten. Ausübung der Option Dieser Schritt erfordert in der Regel, dass Sie eine ordnungsgemäße Entschädigung Einkommen melden Wenn Sie ein Angestellter ist, gilt eine Zurückbehaltungsanforderung Auch die Einkommen und die Einbehaltung, wenn irgendwelche wird Ihnen auf Formular W-2 gemeldet werden, wenn Sie ein Mitarbeiter oder Formular 1099-MISC sind, wenn Sie nicht Für Details siehe Ausübung nichtqualifizierte Aktienoptionen. Selling der Aktie Dieser Schritt erfordert, dass Sie melden Kapitalgewinn oder - verlust, der in diesem Fall offensichtlich kurzfristig ist, erhalten Sie Form 1099-B, die Ihnen die Höhe des Erlöses nicht die Höhe des Gewinns oder Verlustes aus dem Verkauf anzeigt. Einzelheiten siehe Verkauf von nicht qualifizierter Option Stock. Häufig gestellte Fragen. Wir sehen oft Verwirrung auf die folgenden Punkte. Q Mein Gewinn aus der Ausübung der Option erscheint auf meinem Formular W-2 als Löhne, aber Form 1099-B berichtet die volle Höhe der Erlöse, einschließlich der Gewinn Warum wird die gleiche Menge zweimal gemeldet Der gleiche Betrag wird zweimal gemeldet, aber es wird nicht zweimal besteuert Form 1099-B zeigt, wie viel Sie für den Verkauf der Aktie erhalten haben Wenn Sie Ihren Gewinn oder Verlust, der Betrag auf Ihrem W-2 gemeldet wird als ein zusätzlicher Betrag für die bezahlt behandelt Stock Mit anderen Worten, es erhöht Ihre Basis Die Wirkung ist, um Ihren Gewinn zu reduzieren oder erhöhen Sie Ihren Verlust, so dass Sie nicht doppelt besteuert Siehe Verkauf von Aktien von nicht qualifizierten Optionen. Q Warum habe ich Gewinn oder Verlust, wenn ich die Aktie verkauft an der Gleichzeitig habe ich ausgeübt. In der Regel gibt es einen kleinen Gewinn oder Verlust zu berichten, aus zwei Gründen Erstens, die Menge berichtet auf Ihrem W-2 als Einkommen ist in der Regel auf der Aktie durchschnittlichen Preis für den Tag, den Sie ausgeübt Ihre Option, aber die Broker kann zu einem Preis etwas über oder unter diesem durchschnittlichen Preis verkauft haben Und zweitens werden Ihre Verkaufserlöse wahrscheinlich durch eine Maklerprovision reduziert werden, die einen kleinen Verlust produzieren kann Aber jeder Gewinn oder Verlust sollte minimal. Cashless Übung Warum nur wenige Menschen Behalten Sie Aktien. ChA-Zeitschrift Scottsdale Frühjahr 1998 Elaine s Gill. Volume 7 Ausgabe 1 Start Seite 31-33 ISSN 10680918 Fachbegriffe Aktienoptionen Optionen Handel Kapitalgewinne Executive Vergütung Geografische Namen US. Abstract Wenn die Zeit kommt, um ihre Aktienoptionen auszuüben, die meisten Rang - Die Mitarbeiter können sich nicht leisten, das Geld zu verteilen Um zu vermeiden, dass sie ihre Ersparnisse abbauen müssen, verwenden die meisten Mitarbeiter bargeldlose Übungen. Dies ermöglicht es den Mitarbeitern, durch ein spezielles Programm, das von der Firma oder einem Makler eingerichtet wurde, ihre Optionen ohne Geldaufwand auszuüben Oder eine Hingabe von derzeit besitzten Aktien Der Makler wird das Geld leihen, um ihre Optionen ohne einen Geldausstoß ausüben oder eine Übergabe der derzeit besessenen Aktien Der Makler leiht das Geld an die Arbeitnehmer ausüben, die sofort genug Aktien verkaufen, um die Übung zu decken Preis, Steuern und Provisionen Der Mitarbeiter hält dann, was in Bargeld oder Lager gelassen wird Wenn der Mitarbeiter entscheidet sich, die Aktie zu halten, wird jede zukünftige Wertschätzung als Kapitalgewinne besteuert, wenn die Aktie schließlich verkauft wird. Full Text Copyright AMERICAN COMPENSATION ASSOCIATION Frühjahr 1998.Stock Optionen haben vor kurzem in ihre besten gekommen Obwohl sie schon seit mehreren Jahrzehnten, sie waren noch nie so weit verbreitet oder so vielfältig in ihrem Design und Anwendung wie sie heute sind Während im Allgemeinen für Führungskräfte reserviert, bieten viele Unternehmen jetzt Aktienoptionen für alle Mitarbeiter Praktisch alle Fortune 1000 Unternehmen Ausgabe Aktienoptionen und viele Konzerne, darunter General Mills Inc Procter 1995-2016 Steven Huddart Alle Rechte vorbehalten.
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